【发布部门】 合肥市财政局 【发文字号】 合财预编[2008]493号
【发布日期】 2008.11.10 【实施日期】 2008.11.10
【时效性】 现行有效 【效力级别】 地方规范性文件
【法规类别】 预算管理
合肥市财政局关于2009年市级部门预算“一下”和“二上”申报有关工作的通知
（合财预编[2008]493号）
市直各部门、各有关单位：
现将2009年市本级部门预算“一下”控制指标下达给你们，并就“二上”申报工作有关事项通知如下：
一、2009年部门预算“一下”控制指标
按照2009年市级部门预算编制的原则及相关政策，结合2009年财政可用财力预测情况，我局对各部门“一上”申报的基础信息数据和项目支出计划进行了初审，确定了各部门2009年部门预算“一下”控制指标，有关数据信息已放在市政务平台“文件直传”中，具体内容包括“E财”数据和基础信息数据，请各部门自行下载。不能登录市政务平台的部门，请与我局预编办联系，通过其他安全方式获取数据。
二、部门预算“二上”编制口径与方法
2009年部门预算编制口径，按照《2009年政府收支分类科目》和行政事业单位财务规则规定，严格资金供给渠道和范围，分别核定各项收支预算。
（一）部门组织收入计划和支出资金来源的编制
部门组织的非税收入预算，按照市非税收入征收管理局重新界定的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、彩票公益金等分项填列，各单位要严格执行《关于印发合肥市市本级非税收入集中调剂使用暂行办法的通知》（合政办[2006]81号），在部门预算“e财”软件“单位收入征收计划表”中预算内（外）管理的收入对应栏中录入数据，如果在“其他不调剂收入”栏中不录入数据，则调剂金额按软件内设的公式自动在集中调剂栏中反映，因此，各单位应将不调剂的金额填列在“其他不调剂收入”栏中。
2009年，部门支出预算资金来源分为经费拨款、城建税、专项收入、政府性基金收入、彩票公益金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他非税收入、其他收入和上年结余。其中“行政事业性收费收入”、“国有资源（资产）有偿使用收入”、“其他非税收入”按管理方式不同分别列“国库管理”、“专户管理”。“专项收入”项下填列实行以收定支管理的排污费、城市教育费附加、城市水资源费等安排的支出。
（二）基本支出预算的编制
基本支出预算包括人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出。“一下”基本支出按照2008年4月底编制内实有人数计算，人员工资、津补贴标准、计提的各项社会保险、公积金等费用，按照国家和省市现行规定执行（具体标准与定额见附表一）。
各单位依据市人事、编制部门批准的增人（含编外聘用的人员）、调资情况，在“一下”的基础信息中相应调整“部门预算基础信息库管理系统”相关数据，以便“二上”经财政部门审核确认后，相应调整部门基本支出预算。事业单位已纳入社保管理的离退休人员，也应在基础信息中录入相关信息。所有数据截止时间为2008年10月31日。
护理费：根据合组[2008]52号文件，凡年满85周岁（含）以上的离休干部按每人每月600元发放护理费，所需经费在部门预算中编列；享受每月800元标准的离休干部，超出600元部分在下半年追加中解决；85周岁以下离休干部发生的护理费由单位凭市委老干局审核情况在下半年追加中办理。
（三）项目支出预算的编制
项目支出包括切块安排项目、大型会议费项目、大型购置费、基建和大型修缮费、其他项目支出。
切块安排项目：特指切块资金安排的农业、教育、卫生、科技、计划生育等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事业单位项目支出不在此项反映。
大型会议费项目：填列一类会议和大型会议支出。各部门召开的二类会议费用，在2009年部门预算中不作安排。
大型购置费：包括办公设备购置费、交通工具购置费、专用设备购置费、图书资料购置费等。
基建和大型修缮费项目支出：填列基础设施建设费和大型修缮费等。
其他项目支出：填列上述各类项目支出之外的其余项目支出，包括会议费、租赁费、物业管理费、车辆大修费以及各部门和单位上缴省、补助县区级预算单位的支出等。
上缴上级支出：填列实行收入上缴办法的事业单位按规定的标准或比例上缴上级主管部门的支出。
对附属单位补助支出：填列市级事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。
根据项目支出在各年度中的特性，细分为经常性项目支出和一般项目支出。经常性项目支出是指行政事业单位为履行职能，完成工作任务，每个预算年度都需要发生的项目支出；一般项目支出是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，一次性发生的属于基本支出外的项目；市财政局参照各部门（单位）前3年项目支出预算安排情况在“一下”时核定。
各部门应根据市财政下达的项目支出“一下”控制指标，进一步细化预算项目、预算级次、支付方式和项目的测算依据。项目支出的安排，要贯彻市委、市政府的决策部署，体现社会公共需求，对市委、市政府已确定的支出项目和按规定应由本级财力配套的项目，以及必须开支的硬性支出项目，要优先列入预算，不得留有硬性缺口。同时要根据项目的轻重缓急对项目进行排序（序号必须按两位数编列，如01、02……，不应填列单位代码或科目编码）。
（四）项目资金支付方式
为便于预算执行，部门预算支出项目需填列项目支出方式，包括直接支付、授权支付和指标划转。
直接支付范围包括：
1、已纳入财政统发工资范围内的工资性支出；
2、已纳入政府采购预算的政府采购（含分散采购）项目支出；
3、已与收款单位及市财政国库支付中心签订三方协议的委托付款支出；
4、市直部门对县的专项补助支出。
授权支付范围包括：预算单位日常、零星的办公费、差旅费等小额支出。
指标划转指对区级下划指标。
（五）政府采购预算的编制
各部门应严格执行《合肥市市属单位政府采购管理暂行办法》（合财购[2006]342号），按规定的范围据实编制政府采购预算。为保证政府采购活动按计划实施，各部门对属于政府采购范围的项目，应分项目详细列明采购物品（劳务）的品名、数量、规格（型号）以及资金来源等。对于项目支出中包含政府采购内容的，应在项目内容中单列，并在部门预算草案中做详细说明。
2009年预算中应编制政府采购预算而没有编制的，在执行中不得办理采购；对已编制政府采购预算但没有经过政府采购，财政不拨付资金。
（六）网线租赁费及信息化建设项目
网线租赁费统一按市信息办与通信运营商签署的框架协议确定的标准执行，市直部门因业务发展需要新增租赁传输线路的，向市信息办履行报批程序，市财政局按照市信息化领导小组办公室的批复，纳入年度预算（详见《市政府专题会议纪要》（第103号））。信息化建设项目需按照市政府《关于印发“合肥市信息化建设项目管理办法”的通知》（合政[2003]56号），履行报批程序后，市财政局按照市信息化领导小组办公室的批复，纳入年度预算。
（七）政府收支分类科目调整
财政部《2009年政府收支分类科目》对原科目作了以下修改：彩票公益金的收入反映在103类“非税收入”01款“政府性基金收入”55项“彩票公益金收入”；彩票公益金在安排支出时，填列201类“一般公共服务”30款“彩票事务”01项“彩票公益金支出”；公益金转移性收支列入“政府性基金转移收入”和“政府性基金转移性支付”下的有关科目。
21513款“安全生产”修改为21506“安全生产监管”；21514款“国有资产监管”修改为21507“国有资产监管”，21515款“中小企业事务”修改为21508“支持中小企业发展和管理支出”，21508款“粮油事务”修改为21601“粮油事务”，21506款“旅游业支出”修改为21605“旅游业管理与服务支出”。
三、部门预算编报的格式及要求
为统一和规范部门预算编制格式，便于预算汇编和市人大审查，2009年各部门编报的部门预算“二上”申报资料分为三个部分：
（一）基础信息及说明。各单位应根据实际人员、资产等变化情况更新基础信息有关数据。对调整后的部门预算基础信息进行审核汇总，以部门为单位报送基础信息上报盘、调整事项文字说明，并附相关批准文件复印件；有离退休人员及未实行工资统发单位，应报送最新个人签名的工资花名册并加盖公章。
（二）2009年部门预算及草案文本。2009年部门预算“二上”需报送预算草案文本（具体格式见附件二）、“e财”部门预算数据、部门预算输出报表（表一、表二、表五（1）、表六（1）、表七（1）、表八）。草案文本必须用A4纸纵向打印，部门预算输出报表用A3纸横向打印，对“一下”项目支出有调整的，请另标注说明。
（三）项目安排依据及论证资料。各部门应提供项目支出安排的政策依据。2009年部门预算总投资50万元以上的基建、维修、购置等项目，要求报送项目申报书；总投资在300万元以上的基建项目，须编报项目建议书。“一上”已报送相关论证资料的单位，“二上”可不重复报送，对“一下”项目申报内容有调整的单位，须重新报送相关论证资料。由于部门预算“二上”申报数额不能超过“一下”控制指标，如单位确需调整或新增项目超过“一下”控制指标的，请另附书面文字材料和说明。
（四）“二上”报送时间。各部门务必于11月25日前，将汇总编制的2009年部门预算草案、相关文件资料及电子数据，报送市财政局预算编制办公室（报送的所有纸质资料均为“一式两份”）。各部门在“二上”前，应提前将本部门2009年预算申报情况向分管市领导汇报，并经分管市领导签字。
附件一：2009年市本级部门预算（一下）基本支出标准与定额（略）
附件二：2009年部门预算草案文本格式（略）
二○○八年十一月十日
