关于商业三责险的赔款计算——“先限后免”还是“先免后限”？
       苏义飞律师：《合肥市中级人民法院院审理交通事故损害赔偿指导意见》第五十八条交通事故第三者责任险合同约定有免赔率的，保险人应赔偿数额的计算方式为：超出交通事故责任强制险的应赔偿数额部分乘以免赔率，以交通事故第三者责任险限额为限。
       但《合肥市中级人民法院院审理交通事故损害赔偿指导意见》第58条和机动车商业保险行业基本条款（c款）第20条是冲突的，合肥市各区法院判决出现过不同结果。
       一、对商业三责险中免赔率条款的理解
       根据商业性《机动车第三者责任保险条款》（中保协条款[2007]1号）“责任免除”部分第九条约定：“保险人在依据本保险合同约定计算赔款的基础上，在保险单载明的责任限额内，按下列免赔率免赔：（一）负次要事故责任的免赔率为5%，……”。该条约定的保险赔款计算方式应作如下理解：即同时符合“依据保险合同约定计算赔款基础上”和“在保险单载明的责任限额内”两个条件，再计算相应的免赔率。
即：⑴.当被保险人依法应负赔偿金额（依据保险合同约定计算赔款）高于赔偿限额（保险单载明的责任限额）时：
赔款＝赔偿限额×（1-免赔率）
⑵.当被保险人依法应负赔偿金额（依据保险合同约定计算赔款）等于或低于赔偿限额（保险单载明的责任限额）时：
赔款＝应负赔偿金额×（1-免赔率）
显然，作为责任免除的免赔率部分依据保险合同约定必须予以扣除。
       二、中国保监会对免赔率条款的解释
《机动车商业保险行业基本条款》（c款）（中保协条款[2007]3号）第二十条 机动车损失赔款按以下方法计算：
（一）全部损失或推定全损
当保险金额高于出险当时的实际价值时：
赔款＝（实际价值-残值－应由机动车交通事故责任强制保险赔偿的金额）×事故责任比例×（1-事故责任免赔率）×（1-绝对免赔率）
当保险金额等于或低于出险当时的实际价值时：
赔款＝（保险金额-残值×保险金额/实际价值－应由机动车交通事故责任强制保险赔偿的金额）×事故责任比例×（1-事故责任免赔率）×（1-绝对免赔率）
（二）部分损失
赔款＝（实际修复费用－残值－应由机动车交通事故责任强制保险赔偿的金额）×保险金额/新车购置价×事故责任比例×（1-事故责任免赔率）×（1-绝对免赔率）
实际修复费用与赔偿金额的差额部分由被保险人自行承担。
三、结语
在被保险机动车未投保不计免赔特约险情况下，
⑴.当被保险人对第三者依法应负赔偿金额高于责任限额时，保险赔款计算方式为“先限后免”，即：赔款＝赔偿限额×（1-免赔率）；
⑵.当被保险人对第三者依法应负赔偿金额低于或等于责任限额时，保险赔款计算方式为“先免后限”，即：赔款＝应负赔偿金额×（1-免赔率）。
中国保险行业协会基本条款（A款）虽未列明保险赔款的计算方式，但有关免赔率条款的约定简洁、凝炼，其以“在保险单载明的责任限额内，按下列免赔率免赔”的文字表述已充分概括了涉及免赔率的保险赔款计算方式。该免赔率条款与中国保险行业协会基本条款（B、C款）“赔偿计算”条款约定的内涵是一致的，只是二者在语言上的表述不同而已。