发文机关财政部办公厅
发文日期2022年07月19日
时效性现行有效
发文字号财办金〔2022〕47号
施行日期2022年07月19日
效力级别部门规范性文件
中央部门对口管理金融机构资产情况汇总报表填报说明
本套报表主要统计中央部门对口管理的金融机构（监管对象除外）有关情况，具体有以下几类：一是从产权出资角度，中央部门及其所属单位直接或间接出资的金融基础设施类机构及其他经营金融业务的机构；二是从实际控制角度，中央部门及其所属单位虽未出资，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配金融机构的行为；三是从党的领导角度，中央部门的党组织部门能够决定金融机构负责人（如董事长、总经理）等重要职位人选。
一、中央部门对口管理金融机构基本信息表
本表应汇总反映中央部门对口管理的金融机构本级及所有下属机构的信息，涉及财务指标的，企业类金融机构按照集团合并口径填写，非企业类金融机构按会计制度规定填写，个别指标无法填写的请直接写不适用。
1.一级机构名称、下属二级单位名称、下属三级单位名称、下属四级单位名称、下属五级及以下单位名称，分别填写中央部门对口的金融机构本级名称以及其下属的各级机构名称。如以中国人民银行清算总中心为例，一级机构名称填写“中国人民银行清算总中心”，下属二级单位名称填写清算中心出资设立的“银清科技（北京）有限公司”，下属三级单位名称填写银清公司出资设立的“北京支富通信息技术有限公司”，其余以此类推。注：名称应按照《事业单位法人证书》、《营业执照》等登记证书上的名称全称填写。
2.单位性质：根据机构实际情况，在下拉菜单中选择“企业、事业单位、会员制单位、社团法人、其他”等填列，选择其他的，请在备注中注明具体类型。
3.法人代表：按照《事业单位法人证书》、《营业执照》等登记证书上的法定代表人姓名填写。
4.主营业务：按照《事业单位法人证书》、《营业执照》等登记证书上的经营范围或业务范围填写。
5.是否执行企业会计制度：按照机构实际执行的会计制度情况填写。
6.资产总额、负债总额、净资产/归属母公司所有者权益、营业收入、净利润/归属母公司净利润、上缴税金：企业类金融机构按照审计报告或年度决算报表填写合并口径数据，非企业类机构按照年度决算报表相关科目选择填写。其中，上缴税金按照现金流量表上实际缴纳的税金填写。
7.是否执行国有金融资本管理规定：根据实际情况选择“是”或“否”。
8.是否办理产权登记：根据实际情况选择“是”或“否”。
二、中央部门对口管理金融机构资产情况表（企业类）
本表汇总反映企业类的金融机构情况，仅需要填写一级机构相关信息。涉及财务指标的，按照一级机构合并口径填写。
1.企业名称：按照《营业执照》上名称全称填写。
2.基本情况：注册资本：按照《营业执照》上注册资本数额填写。
实收资本：按照企业年度审计报告上的实收资本数额填写。
出资人名称及出资金额：逐一填写企业的全部出资人情况，出资人名称按照出资人《营业执照》、《事业单位法人证书》等登记证书上的名称全称填写，并对应填写实缴注册资本数额。
国有股东出资额：按照国有股东实际缴纳的注册资本数额填写，国有股东包含国家资本股东和国有法人资本股东，国家资本是指国家以各种形式实际投入企业，用以承担义务和据以享有权利的资本，各级政府（包括政府部门）、直属机构、直属事业单位、政府管理的社会团体以及国家授权投资实体所投入的资本金界定为国家资本；国有法人资本是指在境内以及境外注册成立的国有企业、国有独资公司、国有控股公司实际投入本企业，用以承担义务和据以享有权利的资本。
第一大国有股东：按照最大国有股东《营业执照》、《事业单位法人证书》等上的名称全称填写。
企业性质：根据企业实际情况，按照“全民所有制企业、有限责任公司、股份有限公司、其他”选择填列，选择其他的，请在备注中注明具体类型。
3.对外出资情况：下属机构户数：填写该金融机构所属的各级机构全部数量，包括各级参控股子公司、事业单位等。对外股权出资金额：按照该金融机构对下属机构的实际出资金额加总填写。股权资产总额：按照对外投资所享有的权益总额填写。境外股权资产：按照在境外出资设立的股权资产总额填写。
4.资产情况、经营情况：按照财务决算报表或审计报告上对应科目填写，其中，上缴税金按照现金流量表上实际缴纳的税金填写。
5.薪酬情况：工资总额：按照单位的实际情况填写。职工人数：按照单位发放薪酬的职工人数填写。高管人数：按照金融企业负责人薪酬管理办法有关口径统计。高管月均薪酬总额：按照全部薪酬数额（包括单位缴纳的五险一金等）平均到月后加总填写，如该高管只发三个月工资，用该人员的薪酬总额除以三个月计算。高管月均实发数额：按照税后实际发放数填写（不含所得税和五险一金等）。
三、中央部门对口管理金融机构资产情况表（非企业类）
本表汇总反映非企业类的金融机构情况，仅需要填写一级机构相关信息。
1.单位名称：按照《事业单位法人证书》等登记证书上名称全称填写。
2.基本情况：注册资金：事业单位按照法人证书上的开办资金填写；社团法人按照登记表上的注册资金填写，其他单位根据实际情况填写。主管部门：按照实际情况填写业务主管部门。
3.对外出资情况：下属机构户数：填写金融机构所属的各级机构全部数量，包括各级参控股子公司、事业单位等。对外股权出资金额：按照金融机构对下属机构的实际出资金额总数填写。股权资产总额：按照对外投资所享有的权益总额填写。境外股权资产：按照在境外出资设立的股权资产总额填写。
4.资产负债情况、经营情况：按照财务决算报表或审计报告对应科目填写。本期收入：按照事业单位的全部收入加总填写。经营收入：按照事业单位开展营业活动获得的收入填写。投资收益：按照事业单位开展股权投资等获得的收益填写。本期费用：按照事业单位的全部费用成本支出加总填写。本期盈余：按照收入减去费用的数额填写。
5.薪酬情况：工资总额：按照单位的实际情况填写。职工人数：按照单位发放薪酬的职工人数填写。领导人员人数：按照《事业单位领导人员管理暂行规定》等有关规定的范围统计。领导人员月均薪酬总额：按照全部薪酬数额（包括单位缴纳的五险一金等）平均到月后加总填写，如该领导人员只发三个月工资，用该人员的薪酬总额除以三个月计算。领导人员月均实发数额：按照税后实际发放数填写（不含所得税和五险一金等）。
附件3.
附件3.中央部门对口管理金融机构资产情况汇总报告内容提要.doc
附件预览
中央部门对口管理金融机构资产情况汇总报告内容提要
一、基本情况
中央部门名称、对外股权出资情况、对外出资设立的机构名称、机构所在行业、出资金额和持有股权比例、下属机构的户数和级次。并应单独列示中央部门管理的金融基础设施类机构户数、级次和出资情况。
二、总体资产负债情况
中央部门下属机构汇总后的资产总额、负债总额、所有者权益（净资产）总额、长期股权投资（对外股权出资）总额，以上数据按照企业类下属机构、非企业类下属机构和全部下属机构三个口径分别汇总。各一级机构合并口径的资产总额、负债总额、所有者权益（净资产）总额、归属母公司所有者权益（如有）总额情况。
三、经营情况
中央部门下属机构汇总后的营业收入（本期收入）、净利润（本期盈余），以上数据按照企业类下属机构、非企业类下属机构和全部下属机构三个口径分别汇总。各一级机构合并口径的营业收入（本期收入）、净利润（本期盈余）、归属母公司净利润（如有）、上缴税金（如有）情况。
四、监督管理情况
中央部门对下属机构的管理情况，包括中央部门与下属机构的关系，如人事关系、党组织关系和外事关系的管理，下属机构负责人人事任命机制等；中央部门对国有资产管理有关制度的执行情况，包括产权登记、资产评估监管等；中央部门国有资本保值增值、防止国有资产流失制度的建立和完善，以及执行情况；下属机构公司治理改革情况，国有股东参与公司治理情况。
五、其他与国有资产管理有关的重要情况
六、国有资产管理工作存在的问题及意见建议
负责部门名称:XXX,联系人:XXX,联系电话及手机号码:XXX。
附件4.
附件4.中央部门对口管理金融机构资产情况单户报告内容提要.doc
附件预览
中央部门对口管理金融机构资产情况单户报告内容提要
一、基本情况
机构名称、主营业务范围、机构级次、注册资本、实收资本、出资人（股东）情况（逐一列举）、出资人（股东）出资金额、持有股权比例、对外股权出资情况、对外出资设立的企业名称、企业所在行业、出资金额和持有股权比例、下属企业的户数和级次。
二、总体资产负债情况
机构的资产总额、负债总额、所有者权益（净资产）总额、长期股权投资（对外股权出资）总额，机构合并的资产总额、负债总额、所有者权益（净资产）总额、归属母公司所有者权益（如有）总额情况。
三、经营情况
机构本级的营业收入（本期收入）、净利润（本期盈余），集团合并的营业收入（本期收入）、净利润（本期盈余）、归属母公司净利润（如有）、上缴税金（如有）情况。
四、资本布局情况
一是机构资本投向、行业布局等情况。二是机构服务于国家战略目标情况。三是境外投资的企业户数、分支机构数，地区和行业布局，投资金额、资产总额，经营情况，雇员情况，存在问题和面临的风险情况。
五、风险控制情况
各项风险防控监管规定的执行情况；当前风险状况以及采取的主要措施；有关审计等查出重大问题及整改情况；当年内控发现的重大风险事件等情况。
六、改革改制情况
机构集团层面改革改制情况，下属企业公司制、股份制、混合所有制改革情况，占集团总户数和资产总额的比例等。
七、资产处置和收益分配情况
机构执行国有资本经营预算制度情况，资产处置制度及执行情况，向出资人分红情况。
八、负责人员薪酬情况
机构负责人人数、薪酬总额、人均薪酬及变化趋势，与员工平均工资、社会平均工资的比较情况；机构的薪酬分配制度情况，员工持股计划等股权激励方案实施情况。
九、监督管理情况
机构的主要业务管理部门，与主管部门的关系，如人事关系、党组织关系和外事关系的管理，机构负责人人事任命机制等；国有资产管理有关制度的执行情况，包括产权登记、资产评估监管等；国有资本保值增值、防止国有资产流失制度的建立和完善，以及执行情况；机构公司治理改革情况，国有股东参与公司治理情况。
十、其他与国有资产管理有关的重要情况
十一、国有资产管理工作存在的问题及意见建议
负责部门名称:XXX,联系人:XXX,联系电话及手机号码:XXX。
注：无法提供金融机构有关情况的，须在来文中详细说明原因。
